【河北】


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乔老师
中级会计师、税务会计师,著名企业税收风险防范专家,兼任全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长
年终关账/年终结账 汇算清缴 增值税
曾参与多家大型企业会计核算办法、财务管理制度的编写,使理论有了质的飞跃、让实践经验有了展示的平台。在全国核心期刊上发表论文数十篇,参与《小企业会计准则培训》、《营改增法规解读及汇编》、《企业所得税实务解答》、《财税之友》等多部书籍的编著。
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韩老师
浙江省会计领军人才、注册税务师、高级会计师,税友集团高级财税顾问,曾入选国家税务总局专业人才库成员
汇算清缴 税务稽查 营改增 税源管理
税友集团高级财税顾问,营改增业务课程组组长。从事税收管理工作十八年,具有丰富的税源管理、纳税评估、税务稽查、纳税服务工作经验。浙江省会计领军人才、注册税务师、高级会计师,曾入选国家税务总局专业人才库成员。税务系统资深培训讲师,长期为各级税务人员、企业财务经理/总监、税务会计提供财税专业授课,尤其擅长财税业务实务、税务风险管理、纳税筹划、会计准则和资金管理以及内部控制等课程。
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张老师
中国注册会计师、注册税务师、税友特级培训讲师、高级财税咨询师
兼并重组 税收筹划 财务审计
中国注册会计师、注册税务师、税友特级培训讲师、高级财税咨询师。具有近20年企业财务工作经验,历任商贸业、金融业、制造业、软件业等多个行业财务经理、财务总监。5年会计师事务所从业经验,审计、验资、财务顾问、税务咨询筹划、兼并重组等。
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金老师
注册会计师、亿企赢财税学院金牌讲师
政策 会计 房地产业 财务报表
亿企赢财税学院金牌讲师,会计师、注册会计师,先后于会计师事务所从事IPO项目、大型地产公司担任财务管理工作,常年来从事财税实操、纳税辅导等培训
已解决42个问题
问题榜
请问建筑行业在项目所在地按简易征收方式计税,预缴了3%的征收率之后,还要回到公司所在地交剩余的8%的税吗?如果是按一般计税方法呢?
一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。即:适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。因为简易计税也是适用3%征收率,所以在机构所在地进行纳税申报时不需要再补缴8%,在机构所在地按3%征收率纳税申报,再用建筑服务发生地按3%预缴的税款进行应纳税额的抵减。 一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。即:适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%。因为一般计税适用11%的税率,所以在机构所在地进行纳税申报时按11%计算销项税额,再用建筑服务发生地按2%预缴的税款进行应纳税额的抵减。 提醒:纳税人以预缴税款抵减应纳税额,应以完税凭证作为合法有效凭证。
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我是劳务派遣公司,我公司选择差额纳税后,请问能不能到国税局代开增值税专用发票,谢谢。
可以,但向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得自行或申请代开增值税专用发票,可以开具普通发票。
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我想知道营改增之后,针对旅游业开具发票有什么特殊规定吗?
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2的规定,试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的试点纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。
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房地产开发老项目简易企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,如何开发票是预收就开发票吗?
目前总局并没有给出相关说明,宁波市国家税务总局在5.16号的时候发布了“关于房地产开发企业发票开具事宜的声明”: 房地产开发企业纳税人销售房产预收购房款时,可开具增值税普通发票;房产交付时,收回预收款时开具的增值税普通发票并冲红,同时开具全额的增值税发票。购房者需要增值税专用发票的,可按规定开具全额的增值税专用发票。 可以作为参考,后期可以关注下广东有没有相关文件说明。
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请问物业公司是不是只需要在国税局缴纳增值税(营业税),是不是缴纳增值税必须要开发票,如果是,需要带哪些资料?什么时间去代开发票
营改增后,物业公司需要国税缴纳增值税,不需要再缴纳营业税,但附加税在没有特别规定的情况还是要向当地地税机关缴纳。" 缴纳税与开票并无必然关系,不开发票有经营收入也必须缴纳增值税,如果需要开发票,可以按照当地主管国税机关申请开票的要求开具发票。
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图书销售减免增值税怎么减免
尊敬的用户,您好,具《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》财税[2013]87号 ,自2013年1月1日起至2017年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。但纳税人自2013年1月1日起取得的图书批发、零售销售收入已申报缴纳增值税的,纳税人可向主管税务机关办理申请办理免税备案手续,并申请对多缴的增值税抵减以后月份应纳税额或退税。纳税人办理上述手续时应提交以下材料:   1、销售图书开具的普通发票复印件(未开具发票的应提供情况说明);   2、不得抵扣的进项税额计算说明(一般纳税人提交)。   纳税人已向购买方开具了增值税专用发票或者通过税务机关申请代开了增值税专用发票的,如无法将该份专用发票追回,则该笔销售额不得享受免税。
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博士您好!有一户企业(公司)2006年10月20日办理税务登记2007年因未领票开票又注销了税务登记证!但营业执照、组织机构代码证一直进行年审。目前,企业拟办理“三证”合一,但当地税务局说不可恢复已注销的税务登记证!请教您:是否有其他途径恢复?谢谢!
尊敬的用户,您好,这种情况按道理应该是可以再税务登记的,当地税局在这个问题上简单地说不可以再恢复是不对的。同时企业本身也存在错误,当时注销了税务登记,也应该同时注销营业执照。营业执照没有注销,同时又没有税务登记的,可能视为企业有经营活动却没有进行税务登记和税务申报,这样的话,根据《税务登记管理办法》第十条、四十二条的规定,面临行政处罚。 这种情况,企业当时就不应该办理注销税务登记,而应该办理停业登记就对了,停业登记后营业执照可以保留。现在只能找当地税局承认错误沟通协调处理。
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你好!玉米贸易行的税负率是多少?
尊敬的用户,您好,请对照增值税行业税负预警值(2015年) http://www.shui5.cn/article/13/78984.html 以及【2016年"营改增"最新税率表】http://www.shui5.cn/article/a6/88056.html 看看所属行业。小贴士:增值税税率的高低≠实际税负率的多少,虽然税率较高,但增值税是对增值额进行征税,避免了重复征税,所以营改增后实际税负是降低的。
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你好老师,我是做模架贸易公司,发票进账都是模架,开出去也是模架,后面买进一些钢材,进账普板,能不能开出去明细模架?模架是用钢材料加工好的。普板相当原材料。
你好,按照规定开发票的内容必须是与营业执照上的经营范围保持一致的,所以建议您确认下贵公司的经营范围,有的话可以开。
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