【天津】


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韩老师
浙江省会计领军人才、注册税务师、高级会计师,税友集团高级财税顾问,曾入选国家税务总局专业人才库成员
税源管理 营改增 税务稽查 汇算清缴
税友集团高级财税顾问,营改增业务课程组组长。从事税收管理工作十八年,具有丰富的税源管理、纳税评估、税务稽查、纳税服务工作经验。浙江省会计领军人才、注册税务师、高级会计师,曾入选国家税务总局专业人才库成员。税务系统资深培训讲师,长期为各级税务人员、企业财务经理/总监、税务会计提供财税专业授课,尤其擅长财税业务实务、税务风险管理、纳税筹划、会计准则和资金管理以及内部控制等课程。
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张老师
中国注册会计师、注册税务师、税友特级培训讲师、高级财税咨询师
财务审计 税收筹划 兼并重组
中国注册会计师、注册税务师、税友特级培训讲师、高级财税咨询师。具有近20年企业财务工作经验,历任商贸业、金融业、制造业、软件业等多个行业财务经理、财务总监。5年会计师事务所从业经验,审计、验资、财务顾问、税务咨询筹划、兼并重组等。
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乔老师
中级会计师、税务会计师,著名企业税收风险防范专家,兼任全国财税实践岗位能力培训资格考试管理组组长
增值税 汇算清缴 年终关账/年终结账
曾参与多家大型企业会计核算办法、财务管理制度的编写,使理论有了质的飞跃、让实践经验有了展示的平台。在全国核心期刊上发表论文数十篇,参与《小企业会计准则培训》、《营改增法规解读及汇编》、《企业所得税实务解答》、《财税之友》等多部书籍的编著。
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金老师
注册会计师、亿企赢财税学院金牌讲师
财务报表 房地产业 会计 政策
亿企赢财税学院金牌讲师,会计师、注册会计师,先后于会计师事务所从事IPO项目、大型地产公司担任财务管理工作,常年来从事财税实操、纳税辅导等培训
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问题榜
提供建筑服务增值税发票货物或劳务的应税名称如何填写?
目前国家税务总局已编写了《商品和服务税收分类与编码(试行)》,并在开票系统中增加了编码相关功能。纳税人应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。您也可以参考国家税务总局公告2016年第23号《附件:商品和服务税收分类与编码(试行)(电子件)》查看建筑业涉及的货物或劳务称涉及的项目。
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不得抵扣的固定资产发生用途改变用于允许抵扣进项税额的应税项目,如何抵扣进项税额?
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,按照《试点实施办法》第二十七条第(一)项规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额的应税项目,可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额: 可以抵扣的进项税额=固定资产、无形资产、不动产净值/(1+适用税率)×适用税率 上述可以抵扣的进项税额应取得合法有效的增值税扣税凭证。
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我是劳务派遣公司,我公司选择差额纳税后,请问能不能到国税局代开增值税专用发票,谢谢。
可以,但向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得自行或申请代开增值税专用发票,可以开具普通发票。
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请问物业公司是不是只需要在国税局缴纳增值税(营业税),是不是缴纳增值税必须要开发票,如果是,需要带哪些资料?什么时间去代开发票
营改增后,物业公司需要国税缴纳增值税,不需要再缴纳营业税,但附加税在没有特别规定的情况还是要向当地地税机关缴纳。" 缴纳税与开票并无必然关系,不开发票有经营收入也必须缴纳增值税,如果需要开发票,可以按照当地主管国税机关申请开票的要求开具发票。
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企业既有简易计税项目,又有一般计税项目,营改增后购进办公用不动产,能否抵扣进项税?
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1的规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。因此,纳税人营改增后购进办公用不动产,能够取得增值税专用发票,并且不是专用于简易计税办法计税项目的,按照规定可以抵扣进项税额。
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请问出租彩钢板房属于动产租赁还是不动产租赁?依据是什么?
这个需要判断其是否可以办理房产证,如果能办理房产证属于不动产,按照11%税率征税;如果不能办理房产证,移动之后不影响其性质改变的属于动产,按照17%征税。
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房地产开发老项目简易企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,如何开发票是预收就开发票吗?
目前总局并没有给出相关说明,宁波市国家税务总局在5.16号的时候发布了“关于房地产开发企业发票开具事宜的声明”: 房地产开发企业纳税人销售房产预收购房款时,可开具增值税普通发票;房产交付时,收回预收款时开具的增值税普通发票并冲红,同时开具全额的增值税发票。购房者需要增值税专用发票的,可按规定开具全额的增值税专用发票。 可以作为参考,后期可以关注下广东有没有相关文件说明。
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出租附着在土地或不动产上的空位、楼面、屋顶给他人安装竖立广告牌等是否属于出租不动产范围?
不动产的范围,按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)所附的税目注释执行。出租附着在土地或不动产上的空位、楼面、屋顶给他人安装竖立广告牌等,按照出租不动产处理。
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物业出租收取的水电费,管理费,垃圾费等如何开具发票?谢谢
目前关于代收的水电费,总局目前为止还没有专门的文件,各地税局执行口径不一,比如《湖北省国税局营改增热点问题解答(一)》明确:物业公司在提供物业管理服务中,向用户收取的水费、电费等,属于混合销售行为,一并按物业管理服务征收增值税。而《北京国税营改增热点问题(三)》明确:物业公司代收的水电费,应按销售货物,适用税率开具增值税发票。自来水公司、供电局给物业公司可以开具增值税专用发票。 可见,各地税务机关执行口径不统一,而目前还未查询到广东省国税局明确物业公司代收水、电费如何计税的问题,建议你先了解下其他省份税局的执行口径,再跟当地税局确认一下,以当地税局执行口径为准。
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