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韩老师
浙江省会计领军人才、注册税务师、高级会计师,税友集团高级财税顾问,曾入选国家税务总局专业人才库成员
税源管理 营改增 税务稽查 汇算清缴
高级会计师、注册税务师、浙江省市两级会计领军人才,浙江省地方税务局特聘讲师、上海财经大学国际银行金融学院特聘讲师、浙江财经大学硕士研究生导师、浙江理工大学MBA客座教授。
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张老师
中国注册会计师、注册税务师、税友特级培训讲师、高级财税咨询师
兼并重组 税收筹划 财务审计
中国注册会计师、注册税务师、高级财税咨询师。具有近20年企业财务工作经验,历任商贸业、金融业、制造业、软件业等多个行业财务经理、财务总监。5年会计师事务所从业经验,审计、验资、财务顾问、税务咨询筹划、兼并重组等。
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问题榜
房地产开发老项目简易企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,如何开发票是预收就开发票吗?
目前总局并没有给出相关说明,宁波市国家税务总局在5.16号的时候发布了“关于房地产开发企业发票开具事宜的声明”: 房地产开发企业纳税人销售房产预收购房款时,可开具增值税普通发票;房产交付时,收回预收款时开具的增值税普通发票并冲红,同时开具全额的增值税发票。购房者需要增值税专用发票的,可按规定开具全额的增值税专用发票。 可以作为参考,后期可以关注下广东有没有相关文件说明。
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出租附着在土地或不动产上的空位、楼面、屋顶给他人安装竖立广告牌等是否属于出租不动产范围?
不动产的范围,按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)所附的税目注释执行。出租附着在土地或不动产上的空位、楼面、屋顶给他人安装竖立广告牌等,按照出租不动产处理。
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物业出租收取的水电费,管理费,垃圾费等如何开具发票?谢谢
目前关于代收的水电费,总局目前为止还没有专门的文件,各地税局执行口径不一,比如《湖北省国税局营改增热点问题解答(一)》明确:物业公司在提供物业管理服务中,向用户收取的水费、电费等,属于混合销售行为,一并按物业管理服务征收增值税。而《北京国税营改增热点问题(三)》明确:物业公司代收的水电费,应按销售货物,适用税率开具增值税发票。自来水公司、供电局给物业公司可以开具增值税专用发票。 可见,各地税务机关执行口径不统一,而目前还未查询到广东省国税局明确物业公司代收水、电费如何计税的问题,建议你先了解下其他省份税局的执行口径,再跟当地税局确认一下,以当地税局执行口径为准。
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公司购买小轿车,供管理人员办理日常经营业务使用,进项税额能抵扣吗?
小轿车,用于正常的生产经营业务使用,可以抵扣进项。
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我们是营改增物业管理公司,同时有房屋租赁业务,能否开一张租赁发票,再开一张物业服务费发票,以区别不同税率?
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第三十九条规定,纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 因此,适用不同税率的项目应分别开具。但可以在同一张发票上开具。
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请问出租彩钢板房属于动产租赁还是不动产租赁?依据是什么?
这个需要判断其是否可以办理房产证,如果能办理房产证属于不动产,按照11%税率征税;如果不能办理房产证,移动之后不影响其性质改变的属于动产,按照17%征税。
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我是劳务派遣公司,我公司选择差额纳税后,请问能不能到国税局代开增值税专用发票,谢谢。
可以,但向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得自行或申请代开增值税专用发票,可以开具普通发票。
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请问老师,现在房屋租赁代开发票要到国税还是地税?
国税的,乔老师近日在培训,此条解答由财税小博士免费解答,资金原路返回,感谢您的提问。
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16年度企业所得税报表会变吗?
暂时还不会,目前国税还没有通知。
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